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煤炭设备运行管理诊断模型及其应用研究

孟 峰1 丁 震1 孟金卓2

(1.国家能源投资集团有限责任公司煤炭与运输产业管理部,北京市东城区,100011;2.南京审计大学政府审计学院,江苏省南京市,211815)

摘 要 为更好地发现煤炭设备运行管理中存在的问题,借鉴管理审计的基本理念与方法,设计完成煤炭设备运行管理问题诊断模型,并对国家能源投资集团下属某单位开展煤炭设备运行管理情况进行评估。实践结果显示,煤炭设备运行管理问题诊断模型是提高管理绩效的有效工具。为进一步发挥管理诊断的积极作用,建议煤炭企业建立健全管理诊断制度、提升诊断人员综合素质、探索煤炭设备运行管理诊断模式、优化煤炭设备运行管理诊断成果运用机制。

关键词 煤炭设备 运行管理 管理诊断 管理审计

煤炭生产必须要以优良的煤炭设备及其高效运行作为保障,提升煤炭设备的运行管理水平具有正面的经济价值与现实意义。从煤炭设备的全生命周期来看,现有研究涉及融资租赁、国产化、安装调试、状态监测、修理维护等环节[1-5]。但是研究主题碎片化的问题相当突出,忽视了煤炭设备的中后期生命阶段,有关设备检查、操作、故障分析、升级改造、报废处置等重要环节的研究存在空白,研究成果无法从宏观层面系统提升煤炭设备的整体效能,对煤炭企业设备管理能力提升的贡献较为有限。

煤炭设备运行时间跨度长,不少大型生产设备的使用时间超过10年,其运行管理环节繁多,成本投入巨大,风险来源复杂。因此,优化煤炭设备的中期管理是提升煤炭企业绩效的重要途径。现有研究成果已经开始关注互联网技术、物联网技术、自动化技术、信息化技术在煤炭设备备件管理、维修管理、机电管理等领域的应用[6-9],但是此类研究存在两个明显问题:一是过度注重微观层面的技术导向,忽视管理要素在煤炭设备运行中的重要作用;二是隐形地割裂了各项设备管理环节,其研究成果能否有效运用受制于其他管理部门与业务环节。

近年来,有关设备运行管理的研究开始在国内出现[10-12],前述研究也从多个方面提出了加强设备运行管理的方法,但是目前针对煤炭设备运行管理问题诊断与优化的研究还有待强化。管理诊断是管理咨询人员运用各种科学方法找出企业经营管理中存在的问题及其原因,提出切实可行的改善方案并帮助指导实施,以推动企业健康发展的一种经济管理活动[13]。从管理要素层面发现煤炭设备运行中存在的问题并提出改进建议,对提升煤炭设备运行效能具有积极作用。笔者借鉴管理审计的基本理念与方法,设计了煤炭设备运行管理问题诊断模型,并以国家能源投资集团下属某单位(露天煤矿)为例开展煤炭设备运行管理问题诊断,最后就煤炭设备运行管理中更好地运用管理诊断模型提出相应的优化建议。

1 管理审计与管理诊断的融合

管理审计的概念最早出现于20世纪30年代,但是在长期发展中围绕管理审计内容框架形成了两个明显的学派——内向型管理审计学派与外向型管理审计学派。前者认为管理审计通过对机构风险、内控设置进行评价并提出改进建议,促进并协助管理层有效履行其受托管理的职责;后者认为管理审计仅仅是对管理活动、管理业绩及财务报表中的管理陈述发表意见[14]。笔者关注管理审计对于煤炭企业加强设备运行管理的作用途径,因此采用内向型管理审计的观点。在此,笔者将管理审计定义为胜任的独立人员为了确定和报告管理事项与管理信息跟既定管理标准之间的符合程度,从而搜集和评价有关管理事项与管理信息的审计证据的过程,如图1所示。管理审计注重查找管理工作中存在的问题,分析问题的深层次原因,并提出改进建议,通过责任追究推动履职履责到位,从而提升管理水平。

图1 管理审计示意图

管理审计的内容因为企业的行业特质、组织架构、管理流程等方面的差异而有所不同,但总体上可概括为管理过程审计和管理部门审计[15]。管理过程审计是对业务流程设置、规划及计划的编制与执行、经营管理成果分析等活动进行的审计,通过对流程设计、经营管理活动、组织架构的健全性、合理性与有效性进行评估,发现管理问题并提出改进建议。内部管理部门审计主要针对各个职能部门或子分公司进行审计,通过对其应承担的受托管理责任履行情况及经营管理水平开展评估,提高经营管理水平和综合绩效。

管理审计主要具有以下几方面的作用:一是通过检查企业各项基础管理工作并评价相关的控制制度、程序及目标,帮助企业完善基础管理;二是通过掌控企业整体经营管理状况,找出经营管理过程中存在的不足、内部控制的缺陷等,为管理层提供有效的决策信息;三是通过管理审计进一步促进内部权力运行机制与激励机制有效运行,完善内部管理、监督、评价机制;四是通过帮助经营管理者圆满履行受托管理责任,防范企业经营风险,提升企业综合价值[16]

由此可见,管理审计与管理诊断在工作内容方面高度相似,在功能作用方面高度一致。此外,已有研究表明管理诊断的流程和方法与管理审计也存在共通之处[17-18],为二者的融合提供了客观的现实基础与技术支撑。与此同时,管理审计理念与方法对于常规的管理诊断而言还具有以下积极作用:一是管理审计强调专业人员的独立性,其结论更具有公正性;二是管理审计突出证据思维,运用一系列技术方法获取充分适当的证据,其结论更具有客观性;三是管理审计强调风险导向,其结论更具有可靠性;四是管理审计对照管理标准评价管理状况,其建议更注重管理标杆水平的实现。因此,通过借鉴管理审计的理念与方法,可以更精准地发现问题,为更好地发挥管理诊断功能创造新的动力。

2 煤炭设备运行管理诊断模型的构建

2.1 煤炭设备运行管理诊断流程

煤炭设备运行管理诊断遵循的步骤主要分为准备、实施、报告和整改4个阶段。

(1)准备阶段包括5项工作:一是明确评估任务,确立评估目标与评估范围;二是组建评估团队,团队成员必须具备独立性及专业胜任能力;三是确定并学习评估标准;四是调查了解被评估单位及其环境,分析潜在的问题或错报风险;五是根据调查了解的结果制定应对方案,编制评估计划。

(2)实施阶段包括3项工作:一是开展健全性测试,寻找管理制度与内部控制的缺陷;二是开展符合性测试,验证管理制度与内部控制是否得到一致执行;三是开展实质性测试,确认管理事项与管理信息中的错报。

(3)报告阶段包括3项工作:一是汇总发现的问题,分析问题成因,明确管理责任,提出改进建议;二是撰写书面报告并与被评估对象沟通;三是向管理层报告诊断结果。

(4)整改阶段包括2项工作:一是根据诊断发现的问题对相关责任单位或部门下达限期整改要求;二是检查整改结果并将整改情况报告管理层。

2.2 煤炭设备运行管理诊断内容

根据煤炭设备运行管理的主要内容,笔者将核心的管理环节进行了界定,具体包括煤炭设备的操作、监控、点检(巡检)、保养、故障维修与分析,此外考虑到部门间的沟通与协助,笔者还进一步考虑了信息传递环节。对于各个核心管理环节,进一步细分为若干评估要素,并设计相应的评估指标。例如,为了评估煤炭设备操作环节可能存在的问题,重点审查操作流程设计是否符合设备操作说明、设备启动与操作是否遵循常规、对设备是否设计流程损伤风险;操作流程的执行是否按照设计规定、是否行之有效;违规惩罚措施的设计合理性与执行一致性等。管理环节的评估要素与评估指标见表1。

表1 煤炭设备运行管理诊断内容

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2.3 煤炭设备运行管理诊断方法

煤炭设备运行管理诊断过程中采用的方法主要包括审阅法、观察法、询问法、穿行测试法、分析复核法。

(1)审阅法是指评估人员通过对被评估单位纸质、电子或者其他介质形式存在的文件、资料进行审查和阅读,掌握相关情况,取得评估证据的一种方法。例如,通过审阅集团公司与煤矿的机电设备管理制度,判断煤矿机电设备管理制度的健全性与合规性。

(2)观察法是指评估人员通过观察被评估单位相关人员正在从事的活动,或观察被评估单位的设施设备和生产现场,以获得评估证据或发现评估线索的一种方法。例如,通过观察煤炭设备维修现场,了解设备维修进度与计划完成情况。

(3)询问法是指评估人员针对特定问题直接向被评估单位相关人员当面询问、确认,以取得相关证据或对特定问题予以证实的一种方法。例如,通过询问煤矿机电管理中心工作人员,了解煤炭设备维修保养的决策依据与决策流程。

(4)穿行测试法是指评估人员通过追踪某一事项的计划、执行、检查和整改管理过程,核查相关控制的执行和管理流程是否一致、执行是否到位的一种方法。例如,通过追踪某一项故障信息的处理过程,了解煤炭设备故障的报告流程与维修流程。

(5)分析复核法是评估人员通过分析煤炭设备相关信息与数据,搜寻异常变动或异常关系,以获取初步线索的一种方法。例如,通过分析机电设备报表中的数据,寻找特定设备统计数据的异常变化,以确定后续评估审查的重点。

3 煤炭设备运行管理诊断模型应用举例

3.1 应用背景

2019年8月,国家能源投资集团有限责任公司委托南京审计大学课题组对下属某单位(露天煤矿)主要煤炭设备开展全生命周期管理效能评估研究。为了评估煤炭设备中期管理效能,对露天煤矿及维修中心开展了煤炭设备运行管理诊断。诊断结果显示该单位煤炭设备运行管理整体水平较高,各项评估指标相关的煤炭设备运行事项中绝大多数实现了科学有效的管理与控制,与之相关的运行数据也未发现重大问题。评估过程中发现了个别问题,对此提出了相应的管理改进建议并得到积极落实。

3.2 发现的问题与建议

(1)煤炭设备点检质量下降,巡检频率较低。段队、车间相关人员均认为操作人员专业能力不及维修人员,点检质量有所下降,巡检力度有待提高。抽查点检(巡检)记录发现部分设备维修人员巡检频率未达到《设备维修中心设备日常检修维护管理办法》规定的要求。对此,建议各级单位加强操作人员培训,确保操作人员熟悉机电设备性能,满足机电设备管理办法中“四懂”“四会”的要求,严格执行维修人员巡检频次相关要求。

(2)煤炭设备日常检查信息录入不完整,个别煤炭设备信息报告内容错误。抽查发现该露天煤矿2019年某日事故隐患检查记录中“XX型号卡车发动机冒黑烟”,核查当日调度中心设备运行图表未发现相关故障记录,检查当月机电报表中生产设备的故障记录与处理时间未发现相关记录。抽查该露天煤矿2019年某月份机电报表发现“设备状态”表格中某型号履带推土机的数量与状态跟“生产设备”表格不符,与该露天煤矿调度中心运行图表、维修中心当月设备综合可动率统计表中的记录也存在不符之处。对此,建议露天煤矿及时录入检查信息,定期开展交叉比对,确保基础信息的真实性与完整性;建议露天煤矿与维修中心开展设备统计信息综合检查,确保统计报表与信息系统之间、露天煤矿与维修中心之间的设备信息一致性。

(3)煤炭设备缺陷消除比例较低,设备维修速度与质量管理有待提高。抽查该露天煤矿2019年某月份机电分析报表后发现多个月份的设备消缺率低于10%,抽查缺陷记录发现部分缺陷超过2年仍未处理。抽查发现维修中心2018年发动机大修检修质量评价内容与2017年雷同,某型号发动机的大修质量评价结果无签章。对此,建议维修中心加快维修处理速度,严格落实设备大修理管理办法中的质量评价要求。

3.3 问题报告与整改

评估人员就问题确认、成因分析、责任界定与改进建议等方面与该单位管理层进行了沟通,在取得一致理解后出具诊断报告。该单位根据诊断报告结果下达整改要求,上述管理问题最终得到了妥善的解决。

4 运用管理诊断提升煤炭设备运行管理的建议

实践表明,管理审计理念与方法为煤炭设备运行管理诊断提供了新的思路,可以成为进一步提升煤炭设备运行管理的重要抓手。但是也应当看到应用举例中的管理诊断人员来自外部,并非经常性的管理评估活动。因此,为了更好地发挥管理诊断对提升煤炭设备运行管理效能的积极作用,笔者从煤炭企业内部管理的角度提出以下建议。

(1)建立健全煤炭企业管理诊断相关制度。尽管有关煤炭设备日常运行的各类检查工作已经常态化,但是管理诊断尚未得到足够重视,需要及时补足发展短板,建立强效的制度体系保障。首先,煤炭企业应当结合自身组织结构与管理特征构建煤炭设备运行管理诊断模式,确定管理诊断的主要负责部门,确保管理诊断工作的常态化;其次,制定管理诊断工作实施条例,明确相关人员的权利与责任,合理规范诊断部门与评估对象的行为,有效保障双方的正常权益;最后,不断完善煤炭设备运行管理诊断评价指标体系,明确管理诊断评价标准。

(2)提升煤炭设备运行管理诊断人员的综合素质。煤炭设备管理诊断人员不仅需要精通设备相关的技术标准与管理规范,也需要具备一定的管理知识与管理经验,还需要掌握发现问题的技能与分析问题的能力。常规的煤炭设备管理人员以及企业内部审计人员都无法胜任管理诊断工作,必须通过学习、培训、轮岗等方式提升胜任能力。一是要掌握必要的煤炭设备相关知识,能够理解煤炭设备全生命周期的主要内容,了解本单位煤炭设备运行的基本原理与整体情况,理解相关管理部门的职能分工与权责归属;二是要加强企业经营管理相关的知识基础,能够充分理解煤炭设备运行过程中的决策机制、执行措施、考评方式等要素,能够将诊断过程中发现问题的表征与背后的管理因素相联系,从而提升诊断结论与诊断建议的运用层次;三是要强化管理诊断技术方法,充分吸收管理审计的理念与方法,能够运用多种方法、从不同来源验证管理问题,确保管理诊断的全面性,规避诊断活动的风险。

(3)探索煤炭设备运行管理诊断模式。如果由内部审计部门开展管理诊断,则可以尝试开展整合审计,在执行内部控制审计项目的同时开展煤炭设备运行管理诊断。通过有效整合工作目标、对象与内容,能够达到“干中学”的效果,也有利于节约资源、提升效率,还能在一定程度上减少对同一对象的重复审计与诊断,提高被评估对象的理解与配合程度。如果由机电管理部门开展管理诊断,也可以将管理诊断与日常的管理检查相结合,同样能达到类似的效果。

(4)优化煤炭设备运行管理诊断成果运用机制。一是要严格落实问题整改,切实改进诊断发现的管理问题,避免问题整改流于形式;二是要加大问责力度,明确管理问题责任部门与责任人,将诊断发现的问题及其整改情况纳入部门考核与员工考核范围;三是要尝试公开诊断结果与处理结果,既能对煤炭设备运行管理问题整改创造充分的外部压力,同时也能对其他运行部门及个人形成必要的警示。

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Research on diagnostic model and its application of coal equipment operation management

Meng Feng1,Ding Zhen1,Meng Jinzhuo2
(1.Management Department of Coal and Transportation Industry,China Energy Investment Corporation Limited,Dongcheng,Beijing 100011,China;2.School of Government Audit,Nanjing University of Audit,Nanjing,Jiangsu 211815,China)

Abstract In order to find out the problems in operation management of coal equipment,the authors used experience of basic concepts and methods of management audit for reference,designed and completed a problem diagnostic model of coal equipment operation management,and conducted an assessment of coal equipment operation management situation in a unit of the China Energy Investment Corporation Limited.The practical results showed that the diagnostic model of coal equipment operation management provided an effective tool for improving management performance.To further develop the positive role of management diagnosis,the authors suggested that coal enterprises should establish and perfect the management diagnosis system,improve comprehensive quality of diagnosis personnel,explore the diagnostic model of coal equipment operation management,and optimize the utilization mechanism of diagnostic results of coal equipment operation management.

Key words coal equipment,operation management,management diagnosis,management audit

中图分类号 TD407

文献标识码 A

引用格式:孟峰,丁震,孟金卓.煤炭设备运行管理诊断模型及其应用研究[J].中国煤炭,2020,46(9):43-48.doi:10.19880/j.cnki.ccm.2020.09.006

Meng Feng,Ding Zhen,Meng Jinzhuo.Research on diagnostic model and its application of coal equipment operation management[J].China Coal,2020,46(9):43-48.doi:10.19880/j.cnki.ccm.2020.09.006

作者简介:孟峰(1969-),男,山西襄汾人,研究生学历,高级工程师,现就职于国家能源集团煤炭运输部,主要从事煤矿机电技术研究及管理工作。E-mail:feng.meng@chnenergy.com.cn。

(责任编辑 宋潇潇)