• (010)84657853 84657852 84657855 84658665
  • (010)84657900
  • mt@zgmt.com.cn
  • 北京市朝阳区芍药居35号中煤信息大厦(100029)

★ 经济管理 ★

露天煤矿人力资源成本与设备选型关系研究

周 游1,2 艾 畅1,2

(1.煤炭科学技术研究院有限公司安全分院,北京市朝阳区,100013;2.煤炭资源高效开采与洁净利用国家重点实验室(煤炭科学研究总院),北京市朝阳区,100013)

摘 要结合露天煤矿设备选型相关理论和人力资源成本评估方法,通过理论分析和工程实践,围绕露天煤矿人力资源成本评估方法的改进及其对露天煤矿设备选型的影响进行了深入研究,总结出露天煤矿人力资源成本构成、体系及评估方法;同时,从人力资源成本已有评估方法入手,分析了目前露天煤矿人力资源成本存在的问题;最后,以300万t/a露天煤矿为例,论证了在人力资源成本最优条件下的该露天煤矿设备选型方案。

关键词 人力资源成本 露天煤矿 开采工艺 设备选型

目前,露天煤矿的产量已占全国煤炭产量的15%左右。随着人员工资、社会保障等费用提升,人力资源管理对露天煤矿的重要作用也日益凸显。由于露天煤矿的开采方式较为特殊,设备投资及维护是影响其生产成本最大的2个因素。对于露天煤矿而言,选择同时具有技术有效性和经济有效性的机械设备能够有效提高企业的经济效益和生产效率,这就使得露天煤矿设备向着大型优良精致的方向发展,这样既能够提高设备生产率,同时也能够降低生产成本,而这样一来必然会导致员工人数的减少,从而带来人力资源成本的降低。

成本的降低能有效提高企业产品的市场竞争力。随着煤炭市场的逐步开放,煤炭市场的竞争已不仅仅是产品本身的竞争,企业只有通过有效的成本控制,提升管理水平,才能进一步占领市场,把握在未来竞争中的话语权。近年来,随着我国经济的快速发展,产业结构调整的力度进一步加大,煤炭需求有所减少。而通货膨胀压力的加大以及各种原材料成本的上涨,又导致煤炭企业生产成本出现明显上升。如何在成本不断上升的情况下,保证企业经济效益不断提高或者不下滑?只能在成本控制上做文章。

在近两年开始的生产成本上涨中,既有原材料成本的上涨,也有运输、管理等成本的上涨,其中人力资源成本的上涨幅度和速度处在了较为显著的位置。人力资源成本计量模型如图1所示。

图1 人力资源成本计量模型

我国各行业目前均面临人力资源成本上涨带来的较大压力,而长期以来我国煤炭行业较为低廉的人力资源价格,并未对我国露天煤矿生产企业造成较大影响。随着煤炭市场供求关系趋于平衡,全球经济的疲软,煤炭行业转型升级步伐的加快,以及露天煤矿对人身安全、人力资源价值认识的进一步提高,人力资源成本必将长期处于上涨趋势。笔者预测未来10年,人力资源成本必将在露天煤矿企业的生产成本中占据主要地位,成为露天煤矿生产企业进一步提高生产效率和企业经济效益的瓶颈制约。

露天煤矿单斗—卡车工艺作为一种投资少、能力强、适应性强的露天采矿工艺,在我国和欧美等国家均得到了广泛应用,目前我国有安太堡、黑岱沟、霍林河等露天煤矿均采用该工艺。目前在进行露天煤矿设备选型过程中,主要考虑设备能否满足生产能力需要,在满足生产能力的条件下,尽量进行较少的前期投资,缺少对露天煤矿长期生产成本、经营风险和盈利能力的考虑。笔者将在单斗—卡车工艺条件下,在满足露天煤矿生产能力的基础之上,选取能力不同、数量不同的设备,并从人力资源成本变化的角度进行分析,研究露天煤矿人力资源成本的变动对设备选型的影响。

1 露天煤矿人力资源成本构成分析

人力资源成本是通过计算的方法来反映人力资源管理和员工行为所引起的经济价值[1],即一个企业为了实现自己的组织目标,创造最佳的经济和社会效益,而取得、开发、使用、保障必要的人力资源及人力资源离职所需支出的各项费用[2]。结合对露天煤矿实际情况进行分析,笔者认为露天煤矿人力资源成本由取得成本、开发成本、使用成本、保障成本和离职成本构成,但其包含范围与其他企业有所区别。

1.1 取得成本

露天煤矿企业的取得成本主要是其在进行员工招聘时所付出的成本,其中主要包括招募成本、选择成本、录用成本,以及结合煤炭企业工作性质设立的安置成本。

1.2 开发成本

因露天煤矿企业工作性质的特殊性,其开发成本主要涉及到员工上岗前培训的成本、岗位培训成本以及为适应企业生产需要鼓励员工深造的脱产培训成本。

1.3 使用成本

露天煤矿企业的人力资源使用成本主要包括工资性成本、绩效成本和调剂成本。工资性成本是员工完成正常劳动生产任务所获得的工资性收入,包括工资、津贴、年终奖等;绩效成本是鼓励员工在完成既定劳动生产任务的基础上,提高劳动生产率所付出的成本;调剂成本则涉及到因露天煤矿工作环境相对闭塞与偏远,需要通过设立一些娱乐设施来调节员工日常生活,从而相对减少绩效成本与人力资源保障成本的支出。

1.4 保障成本

露天煤矿企业保障成本可以分为社保成本和劳动事故保障成本。社保成本指国家法律法规规定的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金中企业负责缴纳部分[27]。露天煤矿企业属于相对危险行业,其出现事故的概率高于其他行业,其劳动事故保障成本除正常工伤事故保险外,还需设置企业支付的工伤事故基金。

1.5 离职成本

离职成本主要指企业辞退员工或员工自动辞职所产生的成本。随着我国露天煤矿产量大幅增加,必将造成露天煤矿技术和管理人员短缺,因此,离职成本将来有可能表现出上升趋势。

取得成本、开发成本、使用成本、保障成本以及离职成本共同构成了露天煤矿企业的人力资源成本,并对露天煤矿的生产运营产生影响。

2 露天煤矿人力资源成本变化对设备选型的影响

2.1 露天煤矿概况

2.1.1 露天煤矿开采条件

以设计能力300万t/a露天煤矿为例,采剥总量为22.32 Mm3/a;首采区内11#煤底板倾角一般在6°以下,倾角较小;主要可采煤层厚度较小,煤层中有多层较厚夹矸,因此煤层开采应选择选采能力强的工艺;矿区范围内有多处小面积的采空区;区域内松散物料厚度较小,且地形冲沟发育,没有适合轮斗挖掘机连续工艺开采的黄土层资源。

2.1.2 主要影响因素

影响露天煤矿生产工艺选择的因素很多,包括资源条件、生产能力、资金条件等,主要影响因素包括煤炭资源的赋存情况、露天煤矿煤岩的物理力学性质、露天煤矿设计生产能力、矿山投资与生产费用、现有工艺开采采空区,以及其他影响因素。

2.1.3 工艺选择原则

在进行剥离和采煤工艺选择时,主要从以下3点要求出发:技术可行,安全高效;投资省、成本低,效益最大化,尤其是前期效益好;适应资源赋存条件,回采率高。

2.2 剥离工艺的确定

该露天煤矿主要剥离物为粘土岩、泥岩、高岭岩和砂岩,大部分为泥质胶结,属坚硬—半坚硬岩石,普氏硬度系数f值一般为3.4~6,需穿孔爆破。首采区内构造简单,基本为单斜构造,基岩构造形态为东南高、西北低。煤层底板倾角6°(10%)左右,为卡车运行坡度的上限。主要考虑了以下3种采煤工艺方法。

2.2.1 单斗—卡车工艺(方案A)

该工艺系统是自煤层顶板露煤,水平分层开采,台阶高度12 m。岩石经穿爆后,采用单斗挖掘机采装,卡车运输[3]

2.2.2 单斗—卡车—破碎站—带式输送机—排土机半连续工艺(方案B)

在整个岩石剥离系统布置两套破碎站—带式输送机系统。破碎站布置于西南端帮,岩石经穿孔爆破后由电铲向卡车装载,卡车运至端帮后再向破碎机卸载。剥离的岩石经破碎机破碎后,通过带式输送机经端帮运往排土场[4]

2.2.3 单斗—自移式破碎机—带式输送机半连续工艺(方案C)

在每个剥离工作面布置一套自移式破碎机—带式输送机系统。岩石经穿孔爆破后由单斗挖掘机采装并直接向工作面移动破碎机卸载,然后由带式输送机运往排土场排弃[5]

以10 m3单斗铲作为采装设备对比基础,分析3个剥离方案的经济效果见表1、表2和表3。对3个剥离工艺方案的经济指标对比见表4。

1 方案A主要设备及投资

序号设备类型单价/万元数量/台总价/万元1挖掘机22007154002运输卡车64844285123合计--43912

注:配套卡车为108 t级矿用自卸卡车

2 方案B主要设备及投资

序号设备类型单价/万元数量总价/万元1挖掘机22007台154002运输卡车64826台168483破碎站(6000 t/h)45502台91004带式输送机116000 m60005排土机32502台65006合计--53848

由表4可知,单斗—卡车工艺方案的投资最低,生产费用与单斗—卡车—破碎站—带式输送机—排土机半连续工艺接近,高于单斗—自移式破碎机—带式输送机—排土机半连续工艺,因此首先排除单斗—卡车—破碎站—带式输送机—排土机半连续工艺方案;而方案C的投资回收期长达24.4 a,超过了首采区的服务年限和设备的服务年限。因此,综合考虑技术、经济、组织管理难度等因素,推荐该露天煤矿剥离采用单斗—卡车工艺。

3 方案C主要设备及投资

序号设备类型单价/万元数量总价/万元1挖掘机22006台132002自移式破碎机65006台390003带式输送机112台×2000 m40004带式输送机20.854台×1000 m34005排土机32502台65006合计--66100

4 3个方案的对比

项目名称投资/万元相对差值/万元生产费用/万元相对差值/万元回收期/a方案A439120165600-方案B53848993617280720-方案C661002218815480-108024.4

2.3 人力资源成本计算

以该矿目前生产能力和已有资金情况为基础,根据已有的露天煤矿设备选型方案,在保证该矿现有生产能力条件下,在剥离和采煤选取能力和数量不同的设备进行匹配。该矿采矿工艺为单斗—卡车工艺,为了验证人力资源成本变动,即在选用不同生产能力设备时,人员匹配变动产生的成本变化对露天煤矿长期投资的影响,假设在其他影响项目投资或项目成本因素不变的情况下,主要考虑人力资源成本变化对项目投资的影响,因此,选取的设备主要考虑单斗与卡车两种设备。

2.4 现有条件下的经济效益计算

根据该矿人员定员确定的人员匹配原则,对已确定人员定员方法进行修正,现拟定每台单斗挖掘机配备2名生产人员,每天3班,根据在籍系数1.4计算,每台汽车配1名生产人员,每天3班。

由煤层的赋存条件可知煤层的厚度较小,煤层内夹矸层数较多,故选用选采能力强的液压铲作为采煤设备,每台液压铲配备1名生产人员,根据在籍系数1.4计算,每天每台液压铲配备4名生产人员,笔者选取3种不同规格的液压铲进行对比。对该矿人员定员按坑内员工在籍系数1.4、坑外员工系数1计算,以剥离设备方案A为基础,修正后,可得设备人员定员分别为244人、189人、147人、139人、115人、102人。假设该矿人力资源成本在各个阶段均相对稳定的发生,在第一年招齐所有员工后,每年均有10%新员工招入,有10%老员工离职,对露天煤矿剥离和采矿设备选型中各方案的人力资源成本和设备投资价值进行分析,其人力资源成本按设备折旧年限10 a为1个周期计算。根据不同车铲匹配条件(主要考虑铲斗大小、卡车载重),设计了6个不同方案,分别为方案1~方案6。

2.4.1 取得成本

露天煤矿人力资源取得成本包括招募成本、选择成本、录用成本以及安置成本,其中招募成本包括招募人员劳务费、宣传资料费、管理费等[6],共计15800元;选择成本包括面试者费用,面试人数按1∶3选取,每人费用4元;录用成本为每人录用手续费50元;安置成本按安置新职工到新岗位所需各类行政费用与办公用品费用,按500元/人计算。方案1~方案6的取得成本分别为:557034元、499141元、454932元、446511元、421249元、407565元。

2.4.2 开发成本

人力资源开发成本中岗前培训按30 d计算,其中培训期间新职工工资按50元/d计,岗位培训成本按100元/d计,脱产培训期间工资按正常发放计算,脱产培训成本参考某油田脱产培训成本5700元/人。方案1~方案6的开发成本分别为:1460340元、1131165元、879795元、831915元、688275元、610470元。

2.4.3 使用成本

使用成本包括工资100000元/人,福利费为工资的14%计取,即为14000元/人。调剂成本费用按500元/人计算。方案1~方案6的使用成本分别为:558760000元、216405000元、336630000元、318310000元、263350000元、233580000元。

2.4.4 保障成本

根据国家法律法规要求,并结合露天煤矿实际,煤矿年工资按100000元/人估算,养老保险费、医疗保险费、待业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和员工教育费以原煤涉及总成本工资总额的43.5%计取[7]

其中,养老保险费以原煤设计成本工资总额的20%计取;医疗保险费以原煤设计成本工资总额的6%计取;待业保险费以原煤设计成本工资总额的2%计取;工伤保险费以原煤设计成本工资总额的2%计取;生育保险费以原煤设计成本工资总额的1%计取;住房公积金以原煤设计成本工资总额的8%计取;工会经费和员工教育经费以原煤设计成本工资总额的4.5%计取。根据以上原则,则该矿需给每位员工的保障成本支出为:100000×43.5%=43000元/人。方案1~方案6的保障成本分别为209840000元、81270000元、126420000元、119540000元、98900000元、87720000元。

2.4.5 离职成本

离职成本主要以离职补偿金形式核算,假设每年该矿离职2人,离职补偿金5000元/人。离职时的效率损失成本与空职成本属于机会成本,不易计算,因此本文不考虑这两种成本。方案1~方案6的离职成本分别为:2440000元、945000元、1470000元、1390000元、1150000元、1020000元。

各方案人力资源成本见表5,剥离设备方案选型方案价值对比见表6、表7。

5 人力资源成本计算表

项目名称取得成本开发成本使用成本保障成本离职成本成本(合计)方案155703414603405587600002098400002440000387537374方案2499141113116521640500081270000945000300250306方案34549328797953366300001264200001470000233594727方案44465118319153183100001195400001390000220898426方案5421249688275263350000989000001150000182809524方案6407565610470233580000877200001020000162178035

6 挖掘机设备选型方案对比

项目名称单斗挖掘机斗容/m3单斗挖掘机投资/万元单斗挖掘机台数/台人员配置/人匹配汽车/t方案11215400759108方案22026500542108方案32026500542154方案42725200434154方案53521900326186方案63521900326220

7 汽车选型方案对比

项目名称汽车总投资/万元汽车台数/台人员配置/人设备投资/万元生产人员配置/人人力资源成本/万元总投资/万元方案12851244185439122443875382665方案22268035147491801893002579205方案32541025105519101472335975269方案42541025105506101392208972699方案525779.62189476801151828065960方案6261361876480361021621764253

由表6、表7可知,在剥离阶段的6个设备方案中,在相对小设备向大型设备过渡时,因露天煤矿实际生产能力不同,设备总投资会出现波动。当剥离设备生产能力越大时,其需要的生产人员反而越少,因此方案1~方案6,设备投资最大与最小差距为7998万元,随着生产人员减少,其人力资源成本自然减少,人力资源成本最高与最低相差22536万元,露天煤矿设备总投资与人力资源比值介于1.13~2.96之间。

根据人力资源成本基本情况,其人力资源成本按设备折旧年限10 a计算, 剥离设备的设备投资、人力资源成本以及总投资对比见图2。

图2 投资对比图

由图2综合比较可以得出,方案6选取35 m3单斗挖掘机采装,配合220 t自卸汽车运输,从人力资源成本和经济匹配度考虑最为合适。

3 结语

主要以露天煤矿人力资源成本研究为核心,运用现有露天煤矿工艺及设备选型理论,对该露天煤矿开采的剥离工艺、采煤工艺进行了分析确定,提出了适合该露天煤矿开采的露天采矿工艺,其中剥离采用单斗—卡车工艺。在满足露天煤矿技术和生产能力条件下,结合设备选型理论,提出了露天煤矿主要设备选型方案,并对多个方案进行了技术经济对比,得出了方案6选取35 m3单斗挖掘机采装,配合220 t自卸汽车运输,从人力资源成本和经济角度考虑最为合适。

对露天煤矿人力资源成本评估方法进行了修订,并研究了人力资源成本变化对露天煤矿设备选型的影响,但仍存在以下3方面不足。

(1)人力资源成本计量的机会成本法是以员工离职给企业带来的经济损失为依据进行计量的,此种方法与人力资源的实际经济价值接近。但由于该方法与传统会计模式有很大差异,导致其核实和计算工作量繁重,如能对其机会成本进行更准确计量,将能获得更加准确的人力资源成本。

(2)在进行设备选型中,主要从设备能力满足露天煤矿生产能力进行考虑,但由于现在管理水平的提升,以及在经济活动中影响因素越来越多,对经济因素的衡量应与设备能力同等对待。

(3)对露天煤矿人力资源成本变动未能进行更详细地分析和研究,如能对人力资源各岗位人员进行工资区分,并通过绩效考核等方式确定不同水平人员工资等级,人力资源成本和设备选型投资两者之间关系将更加准确。这些将在下一步研究中予以完善。

参考文献:

[1] 胡玲.人力资源成本若干问题探讨[J].蒙古科技与经济,2009(19):30-31.

[2] 西奥多.W.舒尔茨.论人力资本投资[M].北京:北京经济学院出版社,1990.

[3] 马剑.吊斗铲倒堆台阶边坡稳定性研究[D].长春:吉林大学,2008.

[4] 张维世.拉斗铲倒堆工艺露天煤矿采取转向关键技术研究[D].徐州:中国矿业大学,2013.

[5] 马培忠.霍林河一号露天煤矿扩建工程开采工艺的优化[J]. 煤炭工程,2006,38(5):5-6.

[6] 王晓东.企业社会关联会计问题研究[D].天津:天津财经大学,2007.

[7] 王则斌.社会责任会计与企业可持续发展[J]. 经济管理,2006(23):23-26.

Study on the relationship between human resource cost and equipment selection in open pit coal mine

Zhou You1,2, Ai Chang1,2

(1. Mine Safety Technology Branch, China Coal Research Institute, Chaoyang, Beijing 100013, China; 2. State Key Laboratory of Coal Resources High-Efficient Mining and Clean Utilization, China Coal Research Institute, Chaoyang, Beijing 100013, China)

Abstract Combining the theory of equipment selection and the method of human resource cost evaluation in open pit mine, the improvement of cost assessment method of human resources in open pit mine and its influence on equipment selection were studied in depth through theoretical analysis and engineering practice. The composition, system and evaluation method of human resource cost in open pit mine were summarized.Bejinning with the existing evaluation methods of human resource cost, the existing problems of human resource cost in open pit mine were analyzed. At last, taking the open pit mine with an annual production of 3 million tons as an example, the equipment selection scheme of the open-pit mine under the condition of optimizing human resources cost was expounded and proved.

Key words human resource cost, open pit coal mine, mining technology, equipment selection

中图分类号 TD-9

文献标识码 A

引用格式:周游,艾畅.露天煤矿人力资源成本与设备选型关系研究[J].中国煤炭,2020,46(4):20-25.

Zhou You, Ai Chang.Study on the relationship between human resource cost and equipment selection in open pit coal mine [J].China Coal,2020,46(4):20-25

作者简介:周游(1986-),男,重庆合川人,硕士,助理研究员,主要研究方向:露天采矿工程及资源开发与规划。E-mail:81905778@qq.com。

(责任编辑 宋潇潇)